在工作中，制定一個合理的工作方案非常重要，可以幫助我們提高工作效率。小編為大家整理了一些經典的工作方案案例，希望能夠為大家的工作提供一些參考和指導。
專項審計工作方案
為了規范審計執法行為，治理審計執法中存在的問題，根據中央、省、市關于改進工作作風要求和市紀委、市監察局、市法制辦聯合下發的《規范基層行政執法專項行動工作方案》統一部署，結合全市審計工作實際，制定如下方案：
根據市紀委、市監察局、市法制辦的統一要求，切實查找審計執法中存在的問題，進行集中整治并加強制度建設，以規避審計風險，提升審計形象，充分發揮審計“免疫系統”功能和“經濟衛士”的作用，促進我市經濟健康快速發展。
為了加強對全市規范審計執法工作的組織領導，市局成立規范審計執法工作領導小組，由局主要領導擔任組長，分管紀檢監察、法規的領導擔任副組長，經審局、監察室、法規處、經審處、社保處、企業處、外資處、固投處、行事處、農環處、財金處、計算機處的主要負責人為成員。
領導小組下設辦公室，辦公室設在市局監察室，監察室主任為辦公室主任，法規處處長為副主任，主要負責規范審計執法工作的組織協調、安排和監督檢查。
（一）規范審計執法程序。進一步梳理審計執法依據，細化審計執法內外部程序，并經市法制辦確認，保證審計執法程序合法合規。
（二）規范審計調查取證行為。嚴格按照國家審計取證的有關規定進行審計調查取證，做到事實認定清楚，證據確鑿充分。
（三）規范審計處罰自由裁量權。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執法案例指導制度，保證同事同罰。
（四）規范管理審計執法人員。嚴格審計執法資格審查，堅持持證執法，大力推行說理式執法等文明執法方式。
（五）大力推行網上執法。以行政權力網上公開透明運行平臺為依托，推行網上辦案。對凡符合上網條件的審計執法行為，都要在網上進行公開運行。
（六）實行行政指導和執法問責。進一步加大審計行政指導力度，促進執法理念的進一步深化和執法方式的進一步完善，不斷提升工作效率、執法效能和管理效果。通過完善審計執法責任追究制度，公正執法，堅決查處違法執法、以審謀私等行為。
按照市里統一部署，全市審計行政執法工作專項行動共分為五個階段組織實施：
（一）宣傳發動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機構，制訂方案，加強審計執法工作在審計網和省市信息渠道的宣傳報道。
（二）實施階段（7－9月份）。一是明確審計執法主體，完善審計職權目錄；二是梳理審計執法所涉及的法律法規規章等執法依據；三是細化行政執法內、外部程序，完善審計執法流程；四是嚴格執行審計署有關審計執法證據規范的要求；五是進一步細化審計處罰自由裁量權；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計執法事項，將執法主體職權、程序步驟、裁量標準、執法結果、執法人員、法律依據及執法監督電話、地址和網址等內容向社會公示；八是推行網上執法，凡具備上網條件的審計執法案件，要求全部在網上進行公開運行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監察室會同法制處不定期對各相關處室審計執法專項行動工作進行檢查，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計執法專項行動工作有效圓滿完成。
（四）考核總結階段（12月份）。市局監察室會同法規處對全市審計執法專項行動工作進行考核，并將考核結果納入全市審計系統目標考核內容。
（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進入常態管理，各單位要自覺堅持規范化行政執法。
（一）在正常審計工作中做好審計執法專項行動工作。全市審計機關要以這次審計執法專項行動工作為契機，更好的規范審計各項工作，防范審計風險，提高審計質量，促進經濟發展。
（二）局審計執法專項行動工作辦公室作為市基層行政執法專項行動工作的聯系點，要及時向市領導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況，以便取得上級組織的指導幫助。
（三）積極開展審計執法創新。各單位要在審計執法中，不斷大膽創新審計執法的新理念、新方式和新方法，并及時總結形成材料報局監察室、法規處。
專項審計工作方案
各市、州、直管市、神農架林區教育局，各高等學校，有關中等職業學校：
今年月12日是我國第九個全國防災減災日，主題是“減輕社區災害風險，提升基層減災能力”，月8日至14日為防災減災宣傳周。根據《國家減災委員會關于做好20xx年全國防災減災日有關工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災委員會關于做好20xx年“12”防災減災日有關工作的通知》（x減電發〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統防災減災日宣傳教育活動，現就有關事項通知如下：
我省地環繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災害頻繁發生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災害造成的人員傷亡和財產損失也越發嚴重。學校是人群高度密集的場所，做好學校防災減災救災工作責任特別重大，一刻也不能放松。各地各學校要從防災減災的大局出發，進一步增強憂患意識、責任意識，堅持以防為主、防抗救相結合，扎實做好災害防御和救災救助工作，提高防災減災救災工作制度化、規范化、現代化水平。
學校是防災減災教育的主陣地，有效的防災減災教育，是普及防災減災科學知識、提高廣大師生防災減災意識與技能的重要途徑。各地各學校要突出防災救災工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結合的方針，堅持常態減災和非常態救災相統一，建立防災減災宣傳教育的長效機制。要把防災減災救災教育列入學校教學計劃，結合現代技術開展生動活潑的防災減災救災教育，教育活動要覆蓋到每一所學校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向學生和家長宣傳防災減災救災知識，提醒學生家長配合做好災害防范工作。各地教育行政部門可根據當地自然災害發生的規律和特點開發防災減災救災地方程。以“防災減災日”等節點為契機，深入開展防災減災救災主題宣傳教育活動。
各地各學校要認真總結近年在防災減災工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災害中的寶貴經驗和深刻教訓，對校園校舍及防災減災設施深入開展風險排查，查找風險隱患和薄弱環節，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災害造成的損失和影響。
各地各學校結合本地易發、多發災害情況特點，進一步完善各類救災應急預案，重點針對城市內澇、洪、地質災害、風雹等自然災害以及火災、安全事故等突發災害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應急預案演練活動，提高預案的針對性和可操作性，進一步規范各類災害的應對處置程序，確保責任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風險防范意識，提升應急避險和自救互救能力。
各地各學校要認真組織開展今年“12”防災減災日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結報告報送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結報告報送至:省教育廳基礎教育處，聯系電話:xx（傳真）。
各高校總結報告報送至:省教育廳發展規劃處，聯系電話:xx（傳真）。
有關中等職業學校總結報告報送至:省教育廳職業教育與成人教育處，聯系電話:xx(傳真）。
專項審計工作方案
堅持以人為本，提高優質服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優生健康檢查、避孕節育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關法律法規、避孕節育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據前期“單獨兩孩”摸底調查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結合，全面普查和重點檢查相結合，經常訪視和定期檢查相結合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮計生站，由鎮計生站負責與流入地聯系，通過網協平臺取得孕環情檢查結果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關法律法規、避孕節育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優生健康檢查、避孕節育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節育措施的對象發放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎的常規性工作。抓好孕環情源頭監管工作，提高孕檢工作質量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發現非法流引產對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優生健康檢查、避孕節育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節育措施，提高育齡群眾對計劃生育優質服務工作的滿意度。為了能充分的體現3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮黨委、鎮政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮長汪杰任組長，分管計生副鎮長陳小龍任副組長，鎮計生服務鎮全體以及各村、社區主任為成員的集中性孕情管理服務工作領導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區要成立相應班子專抓，明確分管領導負責抓，分工鎮干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環境，引導育齡群眾積極主動參加孕環情監測。
3、強化考核，嚴格獎懲。活動結束后，鎮計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調查相結合、電話調查方式對各村、社區活動工作效果組織專項考核，并將結果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數、虛數，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關責任人的責任。
審計工作方案
截至2020年3月31日，溧水區各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面。
截至2020年3月31日，溧水區紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制。
新冠肺炎疫情發生后，溧水區委、區政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯防聯控工作指揮部。根據工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控。
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理。
為加強采購資金和物資管理，區疫情防控指揮部制定了《溧水區防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題。
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發現，少數鎮（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題。
捐贈物資方面，存在違規分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發現部分鎮（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發現的部分鎮（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區疫情防控指揮部應加強對鎮（街）的指導，督促相關鎮（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續。
（二）區疫情防控指揮部應加大對鎮（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區疫情防控指揮部責令相關鎮街加強對捐贈物資的發放管理，做到嚴格按捐贈的意向發放、使用。
專項經費審計工作方案
一、按照《中國注冊會計師執業準則》的審計程序組織實施審計、規范審計行為，提高審計質量，明確審計責任。
1、審前準備階段
接受委托，組建審前調查小組，對被審計單位的內部控制管理情況進行調查和初步核實。編制審前調查記錄或撰寫審前調查報告。 調查期間收集有針對性的、由有關行政部門頒發且與被審計項目內部控制管理情況有關的法律及行政法規。
2、審計實施階段
實施前先對審計人員進行必要的培訓（準備）。
召開有被審計單位的主要領導及其主要部門負責人參加審計進點會議，主要有三個議程：
被審計單位負責人介紹項目情況，項目組負責人介紹審計目的、程序、內容、方式，就審計配合問題向被審計單位提出具體要求或作出具體安排。
審計人員采用規定的方式、方法并結合財務審計項目的特點收集審計證據并形成相應的審計工作底稿。
審計過程中遇到疑難和重大問題時可追溯或延伸至有關年度。
3、審計報告階段
審計工作完成后，及時撰寫項目組的審計報告，并履行本公司三級復核程序。
項目組及時報送項目組的審計報告及被審計單位的反饋意見，配合主審所的工作。
4、總結、歸檔階段
及時整理審計工作底稿、基礎資料、核對取證記錄，形成完整的審計資料。對審計數據、資料進行信息化處理，形成必要的電子文檔。撰寫工作總結，登記歸檔。
二、審計實施原則
1、嚴格遵守《中國注冊會計師執業準則》、《中國注冊會計師職業道德基本準則》的要求，恪守獨立、客觀、公正的原則參與審計工作。
2、一旦中標，一切以完成審計任務為重，不以收費多少作為完成業務工作質量的標準；
3、按照委托單位的要求，在保證業務質量的前提下按時完成審計任務。
4、如果委托審計的項目要求超出了本事務所執業人員的力量和專業勝任能力，應實事求是向委托單位表達無法接受委托；在實際審計工作中，項目負責人或相關人員不適應或不勝任所委托的審計工作，要及時調換或加強力量，決不做力所不能及的工作。
三、具體審計實施細則
1、與委托單位先進行溝通，弄清楚委托單位的審計要求；
6、按風險導向審計的要求，有重點有目的地進行實質性審計測試；
8、向委托單位提供統一出具審計報告所要求的審計資料。
四、審計內容
1.資金來源審計：
（1）.審查資金籌集依據是否合規合法，看征收主體、客體是否合規合法；資金征收單位是否按籌集目的、要求做到及時足額籌集，有無欠收、多收的問題。
（2）．審查專項資金籌集到位率，看有無地方應籌集、應配套的資金沒有及時籌集配套到位，以及虛假籌集、虛假配套的問題。
（3）.審查項目中報立項的真實性，看是否存在虛假概算、虛假立項，相同項目重復立項的問題，有無隨意、盲目申報立項、選項不當的問題。
（4）.審查項目概預算的經濟合理性。看預算編制是否體現、可
行和節約的原則，是否有利于可持續發展的原則，涉及工程建設的還應審查工程設計概算和施工圖預算編制是否合規、正確。
2．資金分配使用審計
（1）.通過對某地區、某部門在一個周期內分配使用專項資金取得的直接或間接經濟效益、社會效益、生態效益分析，看資金的分配和安排是否合理，是否向重點項目傾斜。
（2）.審查上級安排的專項資金是否按規定及時撥付到用款單位或項目，項目資格有無實際到位，有無影響到項目工程進度。在資金下撥過程中，財政部門是否按照年度預算、用款計劃和項目進度將資金及時撥付到用款單位；主管部門在分配撥付環節有無截留、占壓資金以及擅自計提或擅自提高標準收取項目前期費用、咨詢費和管理費等各項問題。
（3）.審查有關部門和項目實施單位是否按批準的項目和規定用途使用專項資金，有無擅自改變投向、將生產性資金用于非生產性項目的問題；有無虛列支出、違規轉移資金、擠占挪用以及貪污私分等問題，評價專項資金使用的有效性。
期的情況，工程資金結算是否履行了必要的審計或審核手續。四是重視和加強對財政報表核算的審計。
（5）.審查資金使用是否按政策規定執行，有無違反規定擅自將無償資金轉為有償使用，擴大有償資金范圍；有無違反規定收取或提高標準收取資金占用費問題，評價專項資金政策執行的合規性。
3.資金管理審計
（1）.審查專項資金各項內控是否建立健全，對資金的管理是否規范，監督是否及時有效，有無因制度不完善、管理不規范造成專項資金的損失浪費，或因管理辦法或規章制度落后導致項目資金使用效益低下。
（2）．審查專項資金管理工作機制是否健全，內部機構設臵是否科學合理，傳遞是否及時，工作運轉是否暢通、高效。
（3）.審查工程項目是否按照四制管理的要求實施，即是否落實項目法人制、招標投標制、工程監理制、合同管理制、切實專項資金的投資效益。
4．資金使用效果審計
（1）.審查項目建設是否達到預期經濟、社會效益，看有無項目閑臵、工程停工下馬、工程質量低劣、項目失敗、效益低下，以及損失浪費的問題。
（2）.審查項目是否按計劃要求時間完成，比較實際完成工作量占計劃工作量的比重，看是否達到了設計規模，有無因工程進度遲緩、工程質量差等造成項目未完工、未投產運行就成為廢棄項目的問題。
（3）.審查項目是否進行了竣工決算驗收，項目的實際投資于預算之間的差額，有無擅自擴大項目規模或縮小項目規模，造成項目投產后經濟效益低下。
五、對參與審計人員的要求
3、所有參與審計業務的人員除業務素質的要求外，均應正直、誠實并能獨立完成項目負責人交給的任務。
六、具體實施審計業務中應關注的問題
5、特別關注關聯方交易，會計估計，持續經營和期后事項；
6、所有審計結論，均要作出明確界定，不能含糊和產生歧義；
7、堅持實事求是，決不遷就被審計單位的不合理要求，該出具否定意見的不能出具保留意見，該出具保留意見的決不以強調說明意見來替代。
xxxx補助地方公共衛生
xxxx：
我們接受委托，根據《2015-2011年中央補助我市公共衛生專項資金聘請中介機構實施專項審計工作方案》以及xxxx的相關要求，擬對本次納入審計范圍的xxx等15個區縣中央補助地方公共衛生專項資金進行專項審計。結合審前調查及各區縣衛生系統的具體情況，特制定本審計方案。
一、事務所基本情況及主要業績
xxxxx（以下簡稱本所）是經xx市財政局審批，具有執業注冊會計師法定業務資格的專業審計機構，在xx會計師事務所排名中名列前茅，在業內有著較深厚的技術沉淀與企業影響力，業務水平和能力在業內享有盛譽且業績斐然。公司專家隊伍實力雄厚，有具備資深工作經驗和專業培訓經驗并曾有曾在國內知名會計師事務所長期執業的資深注冊會計師，有在衛生系統從事多年財務工作經驗，以及近幾年多次參與衛生系統財務專項審計工作并積累了豐富經驗的注冊會計師，現有從業人員60余人，其中具有注冊會計師、注冊稅務師、注冊評估師等執業資格的專業人士38名。多年以來，已為衛生系統、交通系統、等數百家外資、國有、民營等企事業單位提供過會計審計、稅收籌劃、涉稅鑒證、財稅咨詢、投資分析、企業改制、內控管理咨詢等全方位多層次的專業服務，業績情況詳見附表1：主要業績一覽表。
二、審計組成員
本所擬委派具有衛生系統審計豐富實踐經驗的4名現場人員進行審計。所委派的現場人員具有多年衛生系統專項審計經驗，包括對各區縣衛生系統清債項目、全球基金項目進行專項審計，對部分衛生系統基層單位法定代表人的任期經濟責任審計以及對部分醫院進行財務報表審計等。主要人員情況介紹：
院等進行任期經濟責任審計；曾對xx等基層衛生院進行清債審計，對xx醫院進行財務報表審計。
xxxx，擁有注冊會計師資格，大學本科學歷，8年審計工作經歷，在會計、審計方面具有豐富經驗。曾參與制定xx市衛生系統、xx水利投資集團有限公司、xx市公路局、xx市地產集團等多家企事業單位任期和專項審計、年報審計、清產核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設資金審計等審計報告標準模版及審核工作。
助理人員：xxx（大學本科）
xxx（大學本科）
以上二位助理人員參與了xxx醫院等任期經濟責任審計；參與xx基層衛生院清債審計，參與璧山丁家醫院財務報表審計等，具有一定的實踐工作經驗。
根據項目實際情況，我所擬安排上述4人進行公共衛生專項資金審計現場工作，并計劃對每個區縣現場審計時間在5個工作日以上。
三、審計目的
檢查各區縣中央補助地方公共衛生專項資金收支情況及真實性，使用的合規性、合法性，檢查專項資金是否專款專用，撥付是否及時到位，加強對中央轉移支付財政資金的監管力度。
四、審計范圍
3、各區縣2011年4季度中央補助地方公共衛生專項資金執行情況及撥付情況。
五、審計依據
2
3、《行政事業單位會計制度》、《醫院財務會計制度》、《基層醫療衛生機構財務會計制度》。
4、《中國注冊會計師執業準則》。
六、審計內容
（一）資金管理
2、專項資金撥付是否及時、使用是否專款專用；
4、項目建設資金是否及時到位，是否存在改變項目用途的現象。
（二）財務管理
1、對專項資金是否單獨建賬核算；
2、專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致；
3、專項資金安排的建設項目，工程成本的核算是否真實合規。
七、審計程序及審計方法
3、通過抽查、核對、現場查勘等審計程序,檢查鄉鎮衛生院等用款單位專項資金使用情況，檢查其使用的合規、合法性。
八、審計方式和審計計劃
采取就地審計方式，計劃審計工作進度和時間安排如下：
1、審計準備階段：xx年5月21日至25日（時間5個工作日），工作內容：進行審前調查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計劃及簽訂審計業務約定書。
2、審計實施階段：xx年5月28日至6月22日（時間約15個工作日），工作內容：現場審計。
3、提交審計報告征求意見書：xx年6月25日至28日（時間約4個工作日），工作內容：工作底稿匯總、復核，全面稽核收集的有關資料和現場審計數據，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及xx市衛生局交換意見。
4、審計結論階段：xx年6月29日至30日（時間約2個工作日），工作內容：完成并出具正式審計報告。
九、審計原則
1、嚴格按照審計計劃實施審計，保質保量完成審計工作，并按時提交審計報告；
2、現場審計人員嚴格遵守職業道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正；
3、通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使用效率提出合理化建議。
附件1：主要業績一覽表
附件2：中央專項資金審計報價表
xxx有限責任公司
xxx年x月x日
審計實施方案
獲取2012年度決算，2015年經調整后預算，2015年報財政的決算，對以下經費進行重點核實：
一、 因公出國境經費
1、 獲取2015年因公出國（境）計劃，查看有無上報計劃。
2、 獲取外辦批復的出國境計劃，查看與賬面報銷中的出國境時間（1個國家為6天，2
個及以上國家不超過10天）、人數（不超過6人）、名單與計劃是否相符，是否有不屬于本單位的人員。重點關注旅行社的報價表、日程安排、出訪人數、天數、地點等與批復計劃是否相符。
3、 審閱往來款明細對象中旅行社及下屬單位的掛賬情況，查看是否有出國經費的開支
情況。
4、 審閱專課題經費，查是是否有三公經費的開支。
5、 獲取在職人員情況表，查看是否有同一部門同級別領導同團出訪情況。
需要提供資料：
1、 工資發放單，確定在編人數為多少？臨時工及合同工人數為多少？長期合同工
人數包含在內。
2、 外辦批復，是否跨地區、跨部門組團？
3、 出訪報告，出國期間是否有公-款互贈禮品或者紀念品（司局級以下贈禮不超過
500元），是否宴請？
4、 因公出國境預算，是否為0增長？
二、 公務接待費
1、 詳查公務接待費后附原始票據是否有經手人、領導的簽字，事由是否寫明，查看
有無土特產、提貨券的開支；查看菜單中有無魚翅、燕窩和野生動物，有無高檔煙酒；查看有無娛樂場所、私人會所，高檔餐飲消費場所的大額發票開銷，特別是2015年6月后的發票要詳查。至少復印一份大額支出，在報告中反映。查看禮品支出及管理情況；查看業務招待費是否超過公務費的2%。
2、 查看內部賓館、食堂中有無大額的招待費支出在成本中核算？
3、 查看辦公室提供的公務接待清單，核實是否有公函？接待對象是否交伙食費，出
差標準范圍內的住宿費？接待單位安排一次工作餐，陪餐人數，對象在10人以內的為3人； 10人以外的不高于對象人數的1/3。
4、 結合在建工程科目核算，有無改、擴建賓館、招待所的費用？
5、 結合往來款，查看相關合同，查看是否有應記入本期限而未入本期的業務費等其
他三公經費支出。
三、 公用車購置及運行費審計
1、 獲取“浙江省公務用車問題專項治理工作領導小組辦公室重新核定的公務用車編
2、 獲取汽車行駛證，查看是否與車輛固定資產登記單位一致；
3、 查看相關憑證，確認車輛采購、保險、車輛維修是否實行政府采購， 維修是否定
點。維修發票中相關材料是否與所購車輛相符？是否有其他車牌車輛的維修費？
4、 關注大額特別是整數燃油費開支，或者有規律性的整數燃油費開支，按汽車行駛
里程估算汽油用量是否合理？
5、 大額維修開支，關注是否有理賠保險？關注裝修費是否超過購置費的10%或1.5
萬元.
四、 會議、培訓費審計
1、 該次審計對象主要為三類會議，查看省直部門是否有會議審批，內容是否包括：
理由，名稱，時間，地點，議程，參加人員規模，經費預算，受邀的省領導名單及主席臺席位等。費用按260元/人/天.
2、 培訓費，省直機關舉辦培訓班的，按每人每天不高于120元的標準開支場租、資
料、組織等各項費用。各地參加培訓人員往返交通費、培訓期間住宿費、伙食費補助按各地規定，回原單位報銷。不得發放紀念品及組織游覽。
3、 差旅費，處級及以下人員，住宿費省外200，省內150元；省外出差公雜費（市
內公交及通訊費）30元，省內15元； 伙食補助，省外50元/天，省內30元/天； 自備車參加會議，以實際在途天數，最高不超過4天，報銷伙食補助及公雜費。
4、 實習掛職，伙食補助費，省外25，省內15，休息天除外，無公雜費；參加本系統
舉辦的3個月內培訓，伙食補助省外每天25，省內15。超3個月（不含3個月），標準減半。
5、 會議農家樂名單，定點采購
五、津貼、補貼、
獲取津貼、補貼發放標準相關文件；
特別針對專項經費進行審查，是否有人員補貼發放。
××:
根據××年審計工作計劃，受干部處委托，我處擬于××月××日前往××公安消防支隊，對支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××四名同志實施任期經濟責任審計。為完成好該項審計任務，按照審計有關規定，結合我處對××、××、××、××四名同志實施審前調查和審計分工的實際，制定了如下審計實施方案，如無不妥，擬由該項目審計組組織實施。
組長：
××年××月××日
1
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名
同志任期經濟責任審計實施方案
一、審計項目
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名同志經濟責任審計。
二、編制依據
三、審計范圍
××年××月至××年××月支隊各項經濟活動情況。此次重點審計××自××年××月任支隊長、黨委書記、××自××年××月任政治委員、××自××年××月任副支隊長、××自××年××月任后勤處長以來的經濟活動情況。貨幣資金、庫存物資核對至檢查之日。審計中如發現重大事項，可追溯到以往年度或延伸到相關單位。
四、審計工作目標
2
策、經濟執行、經濟管理以及經濟報告、廉潔自律方面對其履行職責情況做出客觀公正的審計評價。通過審計，發現并指出管理上存在的問題，有針對性地提出整改意見和建議，并督促有關部門抓好整改落實，促進被審計單位提高后勤管理水平。
五、審計主要內容
（一）貫徹執行國家、部隊財經政策、法規情況；
（二）內控制度的建立和執行情況；
（三）重大經濟決策、重大經濟事項的程序和效果；
（四）預算（計劃）的安排、調整、報批、執行情況；
（五）部隊全面建設的保障狀況及建設成效；
（六）所有經費的財務收支和會計核算的真實性、合法性、效益性以及家底經費結存情況；
（七）工程建設項目、裝備、物資、器材、服務集中采購以及有償服務等管理情況；
（八）行政事業性收費、罰沒收入和涉案財物管理等情況；
（九）部隊債權債務及經濟遺留問題清理情況；
（十）資產管理情況；
3
意見的整改落實情況；
（十六）其他需要審計的事項。
六、審計方式
就地審計
七、審計步驟與方法
××月××日通知××市公安消防支隊，××月××進駐被審計單位，該項目現場審計計劃××天完成。按照《公安消防部隊經濟責任審計操作流程》，具體步驟、方法如下：
（一）××月××日上午，審計組組織××支隊黨委成員、機關副科長以上干部和后勤裝備、財務人員召開審計進點會，通報審計實施方案，介紹審計程序、內容和要求，并請支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××就任職期間履行經濟責任情況進行述職，聽取被審計單位與會人員對述職報告的評價意見，開展遵守財經法規和廉政紀律情況調查測評。同時，請被審計單位填好“被審計單位基本情況表”、“被審計人員基本情況表”，“審計雙向承諾書”。
（二）盤點庫存現金，核對銀行存款余額，檢查票據使用情況。
4
獨存放；要詳細登記借條和收付款憑證，統計好往來款借墊情況，審查是否使用正規借據，審批手續是否齊全，有無“白條”或實物抵庫、私借公-款行為。
2、銀行存款管理：審查支票使用登記簿是否齊全，密碼與支票、印簽是否分開保管，存儲和網上付款安全性（包括pos結算、簽訂協議是否合理，有無風險，是否在工商銀行開設帳戶），對賬單是否齊全、逐筆核對，并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單（有效證明），每年度至少抽查三個月銀行對帳單（詳細登記），并要求填寫“在金融機構開設賬戶情況承諾表”。
3、票據管理：審查是否建帳管理，專人負責票據的入庫、購領、登記、保管、繳驗、稽查、銷毀等工作（看有文字表述的財務部門人員分工職責，予以確定），保管人與使用人是否分開，收款與蓋章是否分開，每本收費票據是否統計收入數，稽核是否嚴格，有無轉借、轉讓、代開和自行購買其他票據行為，購領數量記載是否與上級下撥數一致，并按適當比例抽查稽核與賬目記載情況。
4、內部控制情況：審查會計與出納分工是否合理，是否符合內控要求，帳目是否做到日清月結；防火防盜設施如何，報銷柜臺設臵是否合理。
5
×、××、××、××四名同志的工作評價及廉潔自律情況的評價，了解黨委集體民主理財情況，收集大家對支隊建設和后勤管理方面的意見和建議，并對座談了解到的問題進行調查核實。
（四）××月××日上午至××月××日下午，核對會計憑證，審查會計賬簿，審定資金安全性，計算確定家底經費，統計違紀違規金額（提綱攜領提示，要拓寬思路，舉一反三，每套賬至少抽查六個月憑證），在對本方案第五項“審計主要內容”逐項審查的同時，也要重點關注下列內容和現象：
1、資金安全可靠性：檢查《武警消防部隊資金安全管理暫行規定》中定期對賬制度的落實情況，查看會計憑證后面是否附有“庫存現金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調節表”（會計、出納、領導是否簽字、復核）；提取現金是否履行審批手續，是否超限額存儲（計算月日均量），有無為個人套取現金行為，有無用轉賬憑證套取現金憑證，現金使用是否合規（有無擴大范圍）；轉帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚，匯款轉賬審批手續是否齊全；較大金額支出憑證是否合規，大額現金支出手續是否齊全。
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否合法，有無變相將預算資金轉移到預算外。
3、資金往來真實性：要注意核查內部帳戶相互轉款情況，看有無隱匿帳戶，有無以暫收暫付科目核算開支；要注意核實往來款項(對上：總隊，對下：大中隊和核算中心)，確認有無呆賬、死賬；審查資金往來是否與本單位經濟業務有關，確認真偽；審查債權債務清理是否及時，是否清晰完整，有無營私舞弊行為。
4、執行紀律嚴肅性：審查專項經費是否專款專用，標準經費有無虛報冒領、克扣基層經費和擴大開支標準、范圍的現象，審查保險、住房補貼發放手續是否齊全，有無挪用；有無亂收款、亂罰款、以贊助代替罰款等行為；軍糧差價經費、被裝購臵費使用和管理是否規范，財務人員是否審核把關；大病醫療專項經費是否核銷基層實際開支，歷年經費結余使用是否合規；審查基建項目是否按規定立項，基建支出是否實行先審計后結算，有無違規借墊款，是否按規定進行了招投標；生活費中探親路費、夜餐費、住院補助等不易掌握的經費是否包干或制定嚴格標準；核查落實上次審計意見真實整改情況。
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蓋轉付訖章；預算項目細化供應到部隊的，是否明確到具體使用單位，本級直接開支內容、品名、數量、單價、金額是否詳細；對基層供應實力和標準審核是否詳細、準確。
（五）××月××日上午，審計組匯總審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。
（六）××月××日下午，審計組組織支隊黨委成員、后勤財務人員召開審計通報會，通報審計結果，初步征求被審計單位及被審計人對審計報告初稿的修改意見。
（七）××月××日上午，根據被審計單位及被審計人對審計報告初稿的反饋意見，修改審計報告，報總隊領導審定。
（八）××月××日下午，根據總隊領導審定的審計報告，下達審計意見或審計決定，并整理審計文書，立卷歸檔。
八、審計風險評估與防范：
在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險。
（一）對經濟責任審計評價中的責任不準確可能存在的風險界定
1、現任責任與前任責任的界定
2、主管責任與直接責任的界定
3、錯誤與舞弊責任的界定
（二）經濟責任審計評價不當可能存在的審計風險
1、對非評價審計事項進行評價
2、對審計過程中未涉及的事項進行評價
3、對審計證據不足的審計事項進行評價
4、審計評價的措詞不當
（三）其他可能存在的風險
1、資金安全方面的風險，如未達賬項較多，白條抵庫時間長、筆數多；
3、基本建設、物資采購方面的風險，重點了解落實招投標法等到情況，基建、物資采購程序等。
4、效益方面的風險。
5、其他可能存在的風險，如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等。
九、審計組成員及分工
組 長：××
成 員：×× ××
同志的總體評價；負責核查基建賬戶，了解掌握基建總體情況；負責監督盤點審計當日庫存現金、有價證券，核對銀行存款余額（抽查幾個月），核查收費票據，對內部控制制度進行測試；負責查看“審計整改年”活動落實情況。
××：主要負責審查本級消防業務費有關經費收支情況（含事業收費、罰沒）；
××：負責審查本級武警部隊經費賬戶收支情況（含保險、住房、預算外等帳目），核查固定資產管理和賬實情況，負責匯總統計“家底”經費和債權債務，統計各項經費和違紀違規數據，搜集、匯總工作底稿，撰寫審計報告初稿。
分工說明：1、分項預算、部門預算、支出預算要按經費分工核查；2、裝備物資采購不單獨設臵賬戶的，要按采購經費性質分工核查；3、固定資產和庫存物資按經費性質分工核查；4、資金管理涉及銀行存款、現金業務按經費性質分工核查；5、對外有償服務經費及合同按經費性質分工核查；6、臨時增加的任務，根據任務進展情況和工作量大小由組長進行適當調整安排。
十、審計工作要求
重點審計單位的主要資金及其管理中的關鍵方面和薄弱環節。
（二）加強協調，及時溝通。一是加強審計組內部溝通協調，發揚團結協作精神，強化組織觀念，加強審計報告制度（對審計中發現的重大問題和各審計人員審計相關聯同志要及時進行溝通和報告）和審計情況例會匯報制度，發揮審計整體合力作用；二是加強與被審計單位的溝通，注重審計過程中員的交流，充分聽取和研究被審計單位的意見和建議，言行舉止文明，防范審計風險。
（三）嚴格控制，確保質量。審計人員要按各項《審計操作指南》和《現場審計操作流程表》進行審計，審計事項要客觀公正、實事求是不隱瞞或歪曲事實，定性定量分析，要做到政策法規運用充分合理。審計工作底稿中所列事實經過、結論、建議、依據等要全面、準確、清楚，做到嚴謹細致，確保質量。
（四）明確分工，落實責任。審計人員要認真完成審計方案中指定的審計任務，按照方案確定的審計內容及重點開展工作，并對所審計事項負責。
（五）防范風險，提高水平。要積極運用內部控制測評、風險評估等審計方法，提高電子信息化水平。
意見；審計報告征求意見稿提出前，審計人員不得對被審計單位的財務等有關資料擅自處理。
編制（簽字）：
初審（簽字）：
××年××月××日
專項審計工作方案
根據上級有關指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發實施方案》和縣政府《關于加強蘭亭區域及紹大線周邊環境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節點改造工作的基礎上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協調工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領導小組。由鎮黨委書記陳學軍，鎮黨委副書記、鎮長林建光擔任組長，鎮人大主席孫岳傳、鎮黨委副書記譚科、鎮紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮班子成員沈月崗、魯麓樹、施關根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領導小組下設工程管理、工程協調、拆違拆遷實施、企業協調四個工作小組。
1、工程管理組：負責設計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協調組：負責做好征地、拆遷前期協調工作，按政策簽訂相關協議并落實，規劃所、征地小組做好相關配合工作；協助拆違拆遷組做好拆除工作；協助工程管理組做好施工過程中的協調工作。下設六個工作小組（規下企業原則上由相應村小組負責，具體工作內容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯系領導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監中隊，
4、企業協調組：負責協調企業立面改造、廣告整治租用等協調事宜（具體工作內容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛。
1、設計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環節。該環節應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎。
2、征地拆違環節。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關意見，做好相關政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環節。在保證工程質量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協調的環節。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關規定執行，加強與設計、施工、審計等方面的聯系協調，確保工程按期完工。
1、統一思想、堅定態度。該項工作是我鎮當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產生的各種新問題，要積極做好解釋協調，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關鍵環節，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協作配合，集中力量推進各項任務。
審計工作方案
按照《審計署辦公廳關于印發應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業貼息貸款的規模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰提供有力審計監督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發展改革、衛生健康、民政、醫療保障、工業信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業。
本次審計的內容和重點將根據中央決策部署、審計署具體要求進行動態調整。現階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規模、分配和撥付情況，審查是否按規定向疫情較重、財力困難地區傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規提取管理費或手續費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到專款專用、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執行“三重一大”規定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
專項經費審計工作方案
為規范我縣“一事一議”和新農村建設資金監督管理，保障村級公益事業建設，維護農民合法權益，加快推進新農村建設步伐。根據農業部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農村集體經濟組織審計〈暫行〉規定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業“一事一議”和省級新農村建設示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結束。
1、一事一議和新農村建設籌資是否經村民會議或村民代表會議討論通過，按規定程序申報審批。
2、一事一議和新農村建設籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農村建設資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農村建設資金是否違反規定，亂支亂花，鋪張浪費，發獎金、實物、補貼等現象。
2、審計結果征求被審單位意見;。
3、寫出審計報告，呈報主管領導審定;。
4、下達《審計結論》、《審計意見書》;。
5、整理審計資料并歸檔保存。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;。
2、查閱籌資籌勞相關資料和文件(合同、協議、招投標文書等);。
3、實地察看籌資籌勞項目建設情況;。
5、對審計中發現的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
搞好一事一議和新農村建設資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農民負擔政策，鞏固農村稅費改革成果，它即是政策規定，又是農民所盼，是規范農村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發農民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(區場)鎮農技綜合站，要統一思想，提高認識，爭取當地黨委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經管員以及懂審計業務人員為成員，把一事一議和新農村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發展觀、提升創業服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
審計工作方案
以科學發展觀為指導，以規范管理、服務指導為宗旨，依據教育部《教育系統內部審計工作規定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規范財務收支行為。
鄉鎮中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經費收支及學校往來款項結算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規定組織各項收入，各項收費是否嚴格執行國家規定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執行國家及上級主管部門有關財務規章制度規定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規，有無虛列虛報、違反規定發放錢物和其他違紀違規問題;查看各類專項資金的核算是否合規，是否專款專用。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養補助資金的`會計處理是否規范。
4、審計20xx年年終工資兌現的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執行情況，以及遵守財經法規制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據工作需要從教育系統兼職內審員中抽調，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發審計通知書，審計結束后按規范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規范審計與服務指導相結合。嚴格執行《教育系統內部審計工作規定》的內部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規定”、“六項禁令”的有關要求。
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉鎮中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;。
第二階段：11月底前，完成其余鄉鎮中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
專項經費審計工作方案
根據自治區、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災、救助資金專款專用，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮、2個農林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監管，確保民政專項資金做到專款專用，及時足額發放到位，發現和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災資金
1、查記錄、文件。查鎮村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續。查鎮村兩級發放救災款物的名冊和相關身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災款物是否發放到災民手中。
4、救災資金收支節余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農村五保供養經費
1、查檔案。查鎮是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養協議并有明確的監護人。
3、查經費發放。查五保供養是否按時(每季度發放一次)按標準(每人每季度660元)發放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關資料。
5、入戶調查。詢問五保對象供養費領取及安全過冬情況。
6、五保供養收支節余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯單。查看三聯單填寫是否規范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節余情況。
(四)優撫資金
1、查名冊。查看優待金發放花名冊。
2、查三聯單。查看優撫對象臨時救助情況。
(五)農村低保
1、查程序。查鄉村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發放到對象本人手中，有無截留、冒領現象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調查相結合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發現的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監察及司法機關嚴肅處理。
(一)加強領導，提高認識。各鎮(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統籌安排，精心組織。要指定專人負責，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關工作，提供相應的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監管制度，規范行政權力運行，研究制定推動民政資金規范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
專項審計工作方案
xx縣農村信用合作聯社專項央行票據監測考核的指導思想是：以國務院關于農村信用社改革的有關政策為指針，以業務發展為主線，以防控風險為重點，以提高質量效益為目標，努力提高資本充足率，降低不良貸款，加強內控管理，完善法人治理結構，全面處置、清收已置換不良貸款，使專項央行票據兌付監測考核的各項內容持續達標，如期兌付專項央行票據，圓滿完成xx縣農村信用合作社聯合社的各項改革工作任務。
xx縣農村信用合作聯社申請的專項央行票據于20xx年6月5日獲準發行，根據xx縣農村信用社實際，擬選擇到期兌付，即在20xx年6月1日前，使專項央行票據考核的各項指標持續達標，各項改革到位，處置、清收已置換不良貸款全部達到規定條件，使專項央行票據于20xx年6月按期兌付。
1、資本充足率目標：20xx年末，全縣信用社資本充足率為5.5％，核心資本充足率為3.3％，考慮20xx年業務經營變化情況，至20xx年6月，全縣信用社資本充足率不低于4％，核心資本充足率不低于2%，使資本充足率在任何時點都達到不低于4％的專項央行票據兌付要求。
2、不良貸款降比目標：20xx年末，全縣信用社各項貸款88393萬元，其中不良貸款14698萬元，不良貸款占比為16.6％，比20xx年末不良貸款占比下降了28.5個百分點，降比幅度在50％以上，為使不良貸款降比幅度持續達到要求，全縣信用社將通過支農貸款規模擴張，控制壓縮不良貸款，到20xx年6月全縣信用社各項貸款達93393萬元，不良貸款控制在14698萬元，不良貸款占比控制在15.7％以內。
3、存貸款目標：20xx年末全縣信用社各項存款158295萬元，各項貸款88393萬元，存貸比例55.8為％，到20xx年6月全縣信用社各項存款預計達16529萬元，各項貸款達95300萬元，存貸比例控制在57.6％以內。
4、效益目標：20xx、20xx年，我轄分別較上年減虧120、180萬元，達到了規定要求。
5、處置、清收已置換不良貸款目標：20xx年末全縣信用社已置換不良貸款余額10732萬元，按照有關精神，在申請兌付專項央行票據前，對已置換不良貸款的處置、清收全部達到規定條件。
1、提高認識，加強領導。為確保專項中央銀行票據的順利兌付，縣聯社成立由縣聯社理事長任組長，班子成員為組員的領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室負責人由李風梅主任擔任，辦公室具體協調處理專項央行票據兌付工作的各項事宜，各信用社成立以社主任為主的工作專班，協調配合做好專項央行票據兌付監測考核工作，確保全縣信用社專項央行票據兌付監測考核工作扎實有序開展。
2、落實責任，合力攻堅。專項央行票據兌付考核工作政策性強，質量要求高，各單位、各部門要統一組織、協調配合、各司其職、分工合作，共同做好監測考核工作。一是由分管信貸工作的領導負責不良貸款真實性、不良貸款降比和資本充足率達標工作；二是分管風險資產管理的領導負責全縣已置換不良貸款的處置、清收工作，確保按時保質完成處置、清收任務。三是業務科負責全縣信用社貸款質量的監測考核，確保不良貸款反映真實，努力控制不良貸款的增長，使信貸資產質量不斷優化。同時負責資本充足率的監測工作，密切關注資產、負債、所有者權益的變化，如資本充足率達臨界點，應及時報告，啟動相應資本補充機制，采取相應措施，增加資本凈額，減少風險資產，使資本充足率在任何時點都不低于4％。四是財務科負責對政府承諾對信用社扶持政策進行落實，從嚴控制年人均費用不高于全省平均水平。五是由風險資產管理科負責完善并落實不良貸款責任追究制度。六是由辦公室負責健全勞動用工制度。七是由辦公室、業務、財務、風險資產管理科負責按照銀監會有關文件精神，建立基本信息報告和信息披露制度。
3、一戶一策，多法并舉，全面處置、清收已置換不良貸款，從兌付專項央行票據考核內容來看，我縣信用社各項考核指標均已達到，因此，全縣信用社專項央行票據兌付考核工作的重點即為全面處置、清收已置換不良貸款，處置、清收已置換不良貸款工作質量的好壞，是事關專項央行票據能否如期兌付的關鍵。因此，全縣信用社特別是風險資產管理科要高度重視已置換不良貸款的處置、清收工作。在清收、處置過程中，各信用社要通力協作，配合風險資產管理科對本轄區內的已置換不良貸款做好處置、清收工作，確保20xx年6月底以前，已置換不良貸款的處置、清收達到規定比例。
4、完善法人治理結構。我社已按照省市聯社的統一安排部署，完成了統一法人工作，并于20xx年1月底前開業。制定并實施了社員代表大會、理、監事會和高級管理人員的選舉辦法，建立了法人治理的組織架構、議事規則和決策程序，監事會已制定并實施了對理事長、主任的專項審計和離任審計制度，計劃于3月底前制定并實施理事、監事和高管人員績效考核辦法。
5、建立信息披露制度，按時向社會披露信息。聯社在每年會計年度終了后3個月內，報經銀監部門批準，在信用社主要營業場所，向社會披露有關信息，披露內容包括：本年度資本充足率、不良貸款比率、本年利潤、費用總額等關鍵性指標及其年度變動情況、“三會”議定的重大事項及其落實情況。
專項審計工作心得體會
近年來，專項審計工作逐漸成為政府治理領域中不可或缺的一種重要手段。在這樣的背景下，我有幸參與了某市政府機構的專項審計工作。在工作過程中，我深刻認識到專項審計的重要性和復雜性，也收獲了許多寶貴的經驗和體會。
二、認真分析審計對象。
專項審計涉及到的領域非常廣泛，審計對象可能會涉及到很多細節問題。在這種情況下，我們必須認真分析審計對象，在深入了解審計對象和相關法律法規的基礎上，全面深入了解它的業務背景。然后，我們就可以根據審計對象的實際情況，提高審計工作的針對性。
三、嚴格遵守審計程序。
考慮到專項審計的復雜性和重要性，在審計過程中，我們必須嚴格遵守正式程序，確保審計工作的合法性。審計前的準備工作應該從嚴，審計中的各項工作應該嚴格按照實際操作程序來進行。同時，我們也要注意審計人員的安全，保障他們進行審計的安全和權益。
四、科學設計審計方案。
有一個好的審計方案對成功進行專項審計工作非常重要。一個好的審計方案能夠更有效地抓住審計對象的關鍵問題。在設計方案時，我們應該全面考慮審計的各種因素，包括審計對象背景、審計對象的管理流程，相關領域法律法規等。有一個具有前瞻性的審計方案是成功的關鍵之一。
五、嚴肅工作態度和團隊合作。
專項審計是一個非常困難的工作，需要認真的工作態度和科學的方法。同時，我們也要注意團隊合作和人際關系的問題，順利完成審計任務。為了保障審計的效率和質量，我們需要充分利用每個團隊成員的專業技術和管理優勢，形成良好的團隊合作精神和協作機制。
以上就是我在參與某市政府機構的專項審計工作中的一些體會。通過這次經歷，我好像進一步認識到了專項審計的重要性和復雜性。通過團隊的協作，認真的工作態度，嚴格公正的審視程序和實際效果，我們可以為社會提供真實有效的審計信息，推動政府治理水平的不斷提高。
財務審計工作方案
為了促進加強后勤服務中心內部管理，進一步規范后勤服務中心的經濟行為，摸清后勤服務中心財務收支情況，為第三輪后勤服務改革提供依據，根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》和《邵陽學院內部審計工作實施辦法》開展財務收支審計工作。
二、審計對象和范圍
審計對象：邵陽學院后勤服務中心
審計范圍：xxxx年度財務收支情況。
三、審計內容和重點
1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執行。
2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。
3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學校有關管理規定。
4、預算執行情況如何。
5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現金等問題。
6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關記錄。
四、審計方式
本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進行。
五、審計工作程序和日程
本次審計工作從xxx日開始，至xxx日結束，具體分以下幾個階段進行：
(一)審計準備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽學院2010年工作要點》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，選擇好會計事務所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。
2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據審計實施方案，針對審計內容和重點，采用符合性測試和實質性測試的方法，審查被審計單位內部控制制度和程序設計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務收支的合規性，并在檢查測試的基礎上進行分析性復核。具體程序分兩步實施：
1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關內部控制制度，并進行相關測試和評價。
2、針對第一步審查中發現的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關審計證據。
(三)總結報告階段(xxxx20日)：
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。
2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計單位交換意見。
4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。
5、將審計報告報送學校領導審批。
(四)督促落實階段
按照經領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。
(五)審計終結階段
工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。
六、審計分工
為順利完成審計工作任務，按校行政批示成立審計組，審計組成員由受托會計事務所派員組成，成員不少于三人，審計處派卿務云做協調聯絡工作。審計組實行組長負責制，審計員根據組內分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。具體分工如下：
審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。
審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則和邵陽學院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業道德規范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務。
一、整改方案
(一)加強制度建設，根據學校內部審計出現的帶有全局性和突出的問題出臺新的規章制度，并對原出臺的規章制度進行修改、完善。
(二)積極組織好審計人員的學習和培訓，進一步提高審計人員的業務素質和技術水平，以適應學校內部審計工作的要求。
(三)加強財務審計工作，進一步開拓學校財務審計的思路，提高審計質量和審計效率，為學校領導經濟決策提供依據和信息，促進學校的建設和發展。
(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質量的情況下，最大限度地為學校節省經費，維護學校的經濟權益，為學校新校區建設工程及早竣工結算、轉產把好審計質量關口，加大審計進度。
(五)把好學校經濟合同審簽關口，防范風險，杜絕和減少學校不必要的經濟損失，把好經濟監督關口。
二、具體方案
根據以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設方面，現在對原有出臺的規章制度參照上級有關部門出臺的新的規章制度及內部審計準則，組織人員進行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規章制度的出臺工作。
2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計部門工作總結、各種審計資料、數據的統計、匯總及上報工作。
4.根據學校領導的建議，如何監督二級單位的財務管理，參照有關文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務監督(審計)的規章制度(名稱另定)。
(二)在學習培訓方面采取以下幾個方案;
1.認真組織審計人員學習黨的方針政策及上級文件精神，學習內部審計有關規定和內審準則，原則上與支部學習結合一起，每月組織兩次集體學習，同時鼓勵個人自學。
2.積極開展內審工作研究，爭取每學年有1-2個內審研究課題立項(或論文發表)，促進學校內審工作的研究總結，提高審計工作的管理水平。
3.根據上級審計機關和教育主管部門及內審協會的安排，積極派出內審人員參加培訓班的學習培訓，根據安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設，不斷提高審計人員的思想水平和業務素質。
4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學習參觀，交流審計經驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術方法，加強審計手段和現代化建設，加強審計質量控制，提高審計規范化水平。
(三)在財務審計方面，制定以下整改方案：
1.把審計工作的目標切實轉變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。
2.進一步加強管理和監督，加強和完善內部控制手段，督促有關部門，加強財務管理，主動深入有關單位，積極開展熱情服務。
3.積極開展對教職工關心的經濟熱點問題進行專項審計調查，為學校領導提供參考依據，現在已經開展這項工作。
4.積極配合配合學校紀委，對個別教職工反映經濟問題意見大的單位進行財務審計，這項工作現在進行。
(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：
1.在學校新校區基建工程陸續竣工交付使用后，大量的工程竣工結算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學生八食堂、學生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結算審計。
2.提高審計質量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。
3.對已經竣工的學生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結算資料，爭取早日結算審計。
(五)在把好經濟合同審簽關口方面，主要采取以下方案：
1.認真、仔細研究經濟合同的內容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經濟損失。
2.重大經濟合同應反復研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學校甲方協商、修改，參與審計的基建審計人員應及時參與把關，維護學校的經濟利益。
3.對于通過招標中標的經濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優惠措施等是否在經濟合同中體現，防止對方鉆空子。
4.對經濟合同中通用條款影響學校經濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。
5.對可調價合同條款內容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。
6.對總價經濟合同，要審核其對應的報價明細、工程量清單及附屬內容。
專項施工方案
1雨季施工:雨季施工主要以預防為主,采用防雨措施及加強排水手段,確保雨季施工的正常進行.
2積極配合政府部門做好雨季施工的防汛救助工作。
本工程正值雨季施工的重點工序包括：土方工程施工，綠化工程，做好整個工程的防、排水工作是整個工程施工質量、安全和工期的有力保證。
1材料、物資準備。
根據施工現場的實際情況，配備材料計劃如下：
施工現場保證道路隨時暢通。
2人員部署。
配備了40人組成的雨季防汛施工搶險小組，隨時準備調用。
3現場工作部署。
1）在雨季來臨之前，應做好施工人員的雨季培訓工作，要組織各施工班組對各自責任范圍內的施工項目進行一次防雨、防潮情況的全面檢查。施工現場的準備工作，包括施工材料、臨時設施、臨電、機械設備、防護等項工作。要做到現場排水暢通，降雨時場地內地坪、道路無積水。
2）檢查施工現場及生產生活基地的排水設施，疏通各種排水渠道，清理雨水排水口，保證雨天排水通暢。
3）施工現場、生產基地的工棚、倉庫、食堂臨時住房等應在雨季施工前進行全面檢查和整修，保證道路不塌陷，房間不漏雨，場區不積水。
4）現場道路旁排水溝，保證不滑、不陷、不積水。清理現場障礙物，保持現場道路暢通。道路兩旁1m范圍內不要堆放物品，且堆放高度不宜超過1.5m，保證視野開闊。
5）雨季所需的材料、設備和用品。水泵、抽水軟管、塑料布等雨季所需材料要及時運至施工現場，做好準備；水泵等設備應提前安裝好并試運行。
6）雨季前對現場配電箱、閘箱、電纜臨時支架等仔細檢查，需加固的及時加固，缺蓋、罩、門的及時補齊，確保用電安全。
7）在現場設立48小時天氣預報黑板，由兼職天氣預報員每日更新最近天氣情況。
8）雨期施工前生產經理組織技術負責人、現場施工員、安全員、各施工班組長對雨期施工準備情況、現場情況進行檢查。各種場地的排水狀況，雨期施工要用的各種機械設備（包括電焊機、電纜）等方面進行詳細的檢查，對于發現的問題應立即組織人員進行整改。
1原材料的儲放。
1）水泥、全部存入倉庫，沒有倉庫的應搭設專門的棚子，保證不漏、不潮，下面應架空通風，四周設排水溝，避免積水。
2）砂、石料一定要有足夠的儲備，以保證工程的順利進行。場地四周要有排水出路，防止淤泥滲入。
3）裝修用材料要求入庫存放、隨用隨領，防止受潮變質。
2施工現場防雨措施。
1）對臨時道路和排水溝要經常維修和疏通，以保證暴雨后能通行和排水。
2）通往地下室的出口，應砌筑擋水臺，防止雨水倒灌入地下室內。
3）雨季施工，保證現場道路暢通，道路兩側修好排水溝。
4）對于雨后積水處應設置防護欄或警告標志，以防人員滑落。
5）檢查施工現場及生產生活基地的排水設施，疏通各種排水渠道，清理雨水排水口，保證雨天排水通暢。
6）在現場庭院上等排水出現障礙的位置設置集水坑和水泵，將積水排到市政管井。
3砼工程。
針對施工項目采取的主要措施有：
澆筑砼時，應提前了解天氣情況，盡量避開雨天施工。當砼施工趕上雨天時，新澆筑的砼應用塑料布覆蓋，雨停后，及時對混凝土表面滯留的雨水進行清理，排干。混凝土試塊制作時，應在干燥的房間內進行制作，模內的脫模劑不得淋雨。
遇雨天應加強對到場混凝土的坍落度的測定，根據實際情況及時通知攪拌站調整用水量。為把好預拌砼的質量關，定期派人去攪拌站檢查其砂、石堆料場，水泥倉庫，檢查砂、石的含泥量，水泥的防雨情況。嚴禁將含泥量超標的砂、石和失效的水泥用于本工程中；要求砼攪拌站加強對砂、石的含水率的檢測，根據實際情況調整砼的用水量。
4土方回填。
1）當降雨量較大，要在下雨前在回填平面靠護周邊設置300mm深200mm寬的排水溝，并在轉角的位置設置1000*1000*20xx的積水坑，在下雨過程中派人隨時抽水。
2）回填土含水率過大的不中進場回填。雨后要對含水率過高的回填土和素土進行晾曬，防止回填土時出現橡皮土。
3）雨天不得進行土方回填。未回填完的土層被雨淋后，應在下次回填前，將水排干凈，將積水處的松軟土除去晾干，并重新補填新土夯實。
4）用于回填土的施工機具和電源要采取嚴格的防水防漏電措施，防止漏電。
5）化糞池的施工正趕上雨季，基礎施工階段密切觀測邊坡的穩定情況，并及時采取相應的措施。
5鋪裝工程。
室外道路基層、面層鋪裝應盡量避免雨天進行施工，水泥材料放置在庫房內并采用木方架高20cm，澆筑的基層、拌制的砂漿、剛剛鋪設的石材遇到雨天時應用塑料布進行覆蓋。
6鋼結構工程。
（1）盡量避免雨天施工。
（2）雨天嚴禁室外進行焊接做業。
（3）雨天不能進行室外受雨水影響部位的注膠做業。雨后打膠時一定要注意清理、擦干板縫，然后再進行注膠。
（4）對于一些吸水的材料，如防火巖棉等，存放在室內干燥位置。
（5）下雨天氣，盡量避免玻璃板塊室外搬運。同時避免玻璃的現場掛裝工作。
（6）雨天施工，同樣應注意室外安裝設備的維護工作。應由項目經理委派專職機修人員隨時掌握設備的正常運行狀況，并填寫設備運行記錄。
（7）雨天施工，專職電工應對所有用電設備，特別是開關、電線、接頭等，進行全面的檢查，避免漏電事故發生。
（8）雨天施工的時候，要做到對現場各種機具、電器、工棚都加強檢查，尤其是腳手架、焊機、沖擊鉆、手電鉆等，要采取防倒塌、防雷擊、防漏電等一系列安全防護措施；要認真編制雨期施工的安全措施，加強對員工的教育，防止各種事故發生。
（9）保護好露天電氣設備，以防雨淋和潮濕，檢查漏電保護裝置的靈敏度，使用移動式和手持電動設備時，一要有漏電保護裝置，二要使用絕緣護具，三要電線絕緣良好。
（10）雨季施工期間做好防雷措施。
7苗木工程：及時收聽天氣預報，下雨天不進行苗木種植施工。
第四章安全文明施工。
1化糞池基坑防護。
本工程化糞池的施工正值雨季，施工時應注意以下事項：
1）采用1500mm高防護欄桿，防止坡頂雨水自然流入邊坡。
2）將施工現場進行硬化，在現場布置排水溝，設置積水井并規劃雨水分流區，雨水經沉淀后，排進市政雨水管道。保證場內不積水。
3）基坑的沉降及水平位移觀測2-3天通報觀測結果，如果有異常情況，及時通知雨季施工領導小組，根據不同的情況，采取相應的措施進行處理。
4）現已對現場施工邊坡的部位進行位移觀測，在雨季來臨之時，加強邊坡觀測，隨時掌握沉陷情況隨發現隨修補。并加強對周邊建筑物的巡視，如發現漏水或沉陷及時進行搶修。
5）必須對基坑周邊硬化地面裂縫進行細致修補，確保雨水不下滲；并適量開設泄水孔，方便雨水排出。
1）在雨季施工到來前，作好高聳女兒墻防雷裝置，對避雷裝置作一次全面的檢查，確保防雷。
種電機、電器、攜帶式及移動式用電設備的底座或裸漏的金屬表面均應與電力系統的接地點連接，零線與地線分開。
4）各種用電器的漏電保護裝置必須靈敏，定期檢查各種施工用線，絕緣外包必須完好無破損，防止因雨水漏電傷人，電源線采取架空或埋地。
5）電源線不得架設裸線或塑料導線。配電箱必須防雨。機電設備的金屬外皮必須采取可靠的接地或接零保護。機動電閘箱的漏電保護裝置要可靠。
6）在雨期到來之前必須對現場內的所有臨電設施進行一次全面檢查，重點是絕緣、接地、防雷擊等方面。
3機電設備檢測與防護。
1）施工現場所用配電箱要加蓋防雨蓬布。
2）機電設備的電閘要采取防雨、防潮措施，并安裝接地保護裝置，以防漏電、觸電，防止雨水進入漏電開關，造成短路。
3）加強施工電纜、電線的檢查加固，對暴雨期間不使用的電器設備，其電源全部切斷。
4）機動配電箱設防雨措施，漏電保護裝置要安全可靠。
5）現場所有用電設備，閘箱、輸電線路進行安裝時均考慮防潮措施，并符合用電安全規則，保證雨季安全用電。對保溫材料、風管等的堆場要加強檢查，防止漏水，對其它精密儀表要加強防護，避免損壞，影響精度。
6）對于露天保溫風管要加蓋帆布，對敷設電纜及導線兩端用絕緣防水膠布纏繞密封，防止進水影響其絕緣性，對儀表要用塑料袋履蓋并扎緊下部。
7）雨后認真檢查現場各種用電設施是否完好，確認未受水淹時方可投入正常動作。如發現被水浸泡或受潮，必須重新測試。
8）任何機械操作人員必須按規定穿絕緣膠鞋和戴絕緣手套。
9）遇大雨停止一切機電操作，雨后應組織檢查機械、電器的安全性能。
10）對機械進行遮擋，防止雨水進入。
11）現場使用的中小型機械加設防雨罩，安裝漏電保護器。
第六章質量保證措施。
1、防排水工作必須及時、有效。
專項審計工作心得體會
專項審計工作是一個非常重要的工作，在對班子領導、企事業單位、公共機構及國有資產等等方面都有非常大的作用。而我作為一名專項審計員，在工作中有很多感悟，也有不少的心得體會，今天我就來分享一下我的感悟和心得，希望能夠幫助到其他從事專項審計工作的同行。
第二段：認真負責是專項審計員的基本要求。
作為一名專項審計員，我們的工作非常嚴謹和細致，而且也有很多的要求和規定。因此，我們必須在工作中認真負責、勤奮努力，并且時刻保持清醒的頭腦和專業的態度，只有這樣才能夠完成好我們的工作。
第三段：專業知識和技能是提高工作效率的關鍵。
在專項審計工作中，專業知識和技能是非常重要的。雖然每個人所學的專業知識和技能都是不同的，但只有在不斷地學習和探索中才能夠不斷提升我們的專業能力，這樣才有可能在繁忙的審計工作中不斷提高工作效率。
第四段：溝通和協作是工作中不可或缺的一環。
在專項審計工作中，溝通和協作是非常重要的。因為我們的工作不僅需要我們熟悉相關法律法規，更需要我們能夠同其他部門和人員進行協作和溝通，共同解決工作中遇到的各種問題，提高效率和質量，并且更好地實現工作目標。
第五段：心態平和是工作中必須具備的態度。
作為一名專項審計員，在日常工作中，我們必須要有一顆平和的心態。因為審計工作是一個非常重要的工作，但是我們必須要把握好節奏，避免因為細節問題導致自己失控，從而影響到整個工作的質量和效率。因此，我們必須具備平和的心態，處理好工作中的各類問題，這樣才能夠做好專項審計工作。
結語：總結以上的思考。
從以上的思考中，我們不難看出，專項審計員要想做好專項審計工作，必須具備一定的心態、專業知識和技能、溝通和協作能力等等。因此，只有不斷地加強自身的學習和提高，才能夠更好地發揮我們的專業水平，更好地為社會做出貢獻。
項目驗收專項審計工作總結
根據《xxxx有限公司內部審計制度》(xx發[20xx]13號)文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織，在各部門(單位)的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。
一、領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。
二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟。
合同。
工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標合同簽定工程預決算等工作，全部實行了事前事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。
三、加強培訓，提高水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。
四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規和集團。
規章制度。
的規定，開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態一致;規范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算。
重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。
專項整治方案
組長:。
副組長：
實行集中整治與長效管理相結合，深入徹底開展河道水葫蘆集中打撈，改善河道水生態環境，確保河暢、水清、岸綠、景美。
從即日起至8月17日前打撈結束。
（一）強化工作措施。各村要高度重視河道水葫蘆打撈清理，要集中時間、集中力量組織專業打撈隊，在確保安全的前提下，按時完成水葫蘆整治任務。
（二）強化長效管理。各村按照屬地管理，落實責任，保障投入，常抓不懈的原則，實行河長負責制，在全面清理水葫蘆的基礎上，建立和完善長效保潔機制，明確日常管理職責。
（三）強化督促檢查。鄉政府定期、不定期組織開展各責任河段水葫蘆整治工作督查，對不按時完成整治任務的，將嚴肅追責問責。
審計工作整改方案
根據國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》（國煙審〔2015〕117號）、公司《關于印發審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規范生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業實際，制訂本方案。
一、整改內容
本次審計整改的內容包括2015年、2011年、2012年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、復查、國家局重點檢查）、工程項目審計（含國家局直接審計和授權審計），外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發現的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發現和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。
二、整改標準
長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執行不到位的加強制度落實的監督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。
三、組織領導
廠部成立審計整改工作領導小組
組 長：sss
副組長：ddd fff hhh
成 員：財務、審計以及各相關業務部門負責人
領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。負責審計整改工作的組織、協調工作，各相關業務部門指定專門聯絡員，抓好具體問題的整改落實工作。
四、工作安排
審計整改工作分為梳理核對、整改落實和重點抽查三個階段。
（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）
1、財務、審計部門收集、梳理。財務部門收集梳理2015年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發現的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發現問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。
和行業政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室（同時報送電子材料）。
3、報公司審核確認。由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經廠領導簽字確認后，于2015年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。
（二）整改落實階段（6月11日—7月31日）
廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協調處理。廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。
（三）重點抽查階段（8月1日—9月10日）
廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發現不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。
五、工作要求
（一）加強領導，提高認識。各部門要深刻認識行業的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規范意識，站在維護行業體制和發展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。
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專項審計工作心得體會
自2014年開始，專項審計成為中國國家審計署的重要工作之一，并且其重要性在近年來不斷提高。作為一名專項審計人員，我深刻體會到了專項審計在監督和管理國有資產，防范和糾正財務風險等方面的重要作用。本文將從人員選拔培訓、審計方法工具、溝通協作、案例分析和心態調整五個方面，結合我的實踐體驗和心得，談談我的專項審計工作體會。
第二段：人員選拔培訓。
專項審計工作需要有一定的審計基礎，而且需要具備較強的組織、協調、溝通、統籌等能力。因此，專項審計工作人員的選拔和培訓尤為重要。在人員選拔方面，審計機關要注重選拔質量，深入挖掘和發掘優秀人才。在培訓方面，打破審計基礎和業務范圍的壁壘，提高專項審計人員的工作素質，加強團隊建設，營造良好的工作氛圍和合作氛圍，激發專項審計工作人員的工作熱情。
第三段：審計方法工具。
專項審計工作需要根據不同的審計對象和審計任務，采用不同的審計方法和工具。如全盤審計、事務性審計、數據分析等方法，以及審計軟件、數據挖掘等工具。審計軟件和工具的運用，可以提高審計效率和準確性，幫助專項審計人員更有效地開展工作。同時，審計機關要根據審計工作的實際情況，不斷優化和完善審計方法工具，提高審計工作的質量和效果。
第四段：溝通協作。
專項審計工作需要跨部門、跨地區、跨單位的溝通和協作。在溝通和協作方面，需要注重以下幾點。首先，要準確了解審計對象和審計任務，了解相關工作人員的背景、職責和工作分配。其次，要建立穩定的溝通和協作機制，加強信息傳遞和交流。第三，要注重溝通協調的方式和方法，適應不同情況采用不同的方式和方法。最后，要加強團隊建設，營造良好的工作氛圍和合作氛圍，促進群體智慧的發揮。
第五段：案例分析和心態調整。
專項審計工作需要在日常工作中加強實踐積累，總結成功經驗和不足之處。同時，在工作中還要保持心態上的平和和積極。在案例分析方面，需要重視案例總結和評析，反思工作不足和提高工作能力。在心態調整方面，需要保持客觀、公正、謙虛、負責的態度，不斷提高工作水平和職業素養。
結語。
專項審計工作是一項復雜且重要的工作，需要專業的技能、科學的方法和協作的精神。同時，還需要保持一種積極樂觀、創新進取的心態，才能在不斷的實踐中提高工作水平，為企業發展和社會進步做出貢獻。
審計工作方案
按照《審計署辦公廳關于印發應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業貼息貸款的規模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰提供有力審計監督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發展改革、衛生健康、民政、醫療保障、工業信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業。
本次審計的內容和重點將根據中央決策部署、審計署具體要求進行動態調整。現階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規模、分配和撥付情況，審查是否按規定向疫情較重、財力困難地區傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規提取管理費或手續費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到專款專用、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執行“三重一大”規定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。